Životní pojištění a důchodové připojištění snižují daň i v roce 2015

27.01.2016 19:36 | Redakce Web4Trader | Diskuze

Vklady na smlouvu o životním pojištění, důchodové nebo-li penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření snižují při splnění zákonných podmínek daňovou povinnost. Předčasné zrušení smlouvy naopak daňovou povinnost zvyšuje. Jak postupují zaměstnanci a jak živnostníci?

Foto: Public Domain


Vklady na životním pojištění mohou snížit roční daň z příjmu až o 1 800 Kč, vklady na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření rovněž až o 1 800 Kč. „Při maximalizaci daňových výhod je možné si snížit roční daňovou povinnost až o 3 600 Kč, což je jistě zajímavý bonus účasti na těchto finančních produktech," dodává Emil Brož, výkonný ředitel společnosti FINFOCUS.


Penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření

Roční základ daně z příjmu fyzických osob je možné snížit až o 12 000 Kč. Každá tisícikoruna snížení daňového základu přitom přináší daňovou úsporu 150 Kč (1 000 Kč x 15 %). Základ daně však snižují až roční vklady nad 12 000 Kč. V praxi to znamená, že měsíční vklady ve výši 1 000 Kč a méně na penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření daňovou povinnost nesnižují. Na maximální daňovou úsporu 1 800 Kč potom dosáhnou lidé spořící na svoji smlouvu o penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření, což jsou oba produkty III. důchodového pilíře, 2 000 Kč a více. „Pro nárok na daňový odpočet se posuzuje zaplacená částka na smlouvu během celého roku 2015, tedy i případný mimořádný vklad koncem roku," vysvětluje Emil Brož, výkonný ředitel společnosti FINFOCUS.

 

Životní pojištění

Od základu daně z příjmu fyzických osob za rok 2015 je možné odečíst vklady na smlouvu o životním pojištění až do částky 12 000 Kč. Výplata pojistného plnění musí být ve smlouvě sjednána až po 5 letech od uzavření smlouvy a současně nejdříve v kalendářním roce, v jehož průběhu dosáhne poplatník věku 60 let. Dále nesmí být podle podmínek smlouvy umožněna průběžná výplata peněz. Ke změnám u životního pojištění došlo právě od roku 2015, klienti si mohli zvolit, zdali si ponechají průběžný výběr či nikoliv. Při ponechání průběžného výběru ze smlouvy již za rok 2015 není nárok na daňový odpočet.


Daňový odpočet je nutné doložit

Zaměstnanci, kteří nemají povinnost podávat daňové přiznání, musí pro uplatnění daňového odpočtu doručit mzdové účetní do 15. února potvrzení o zaplaceném životním pojištění. Živnostníci a zaměstnanci podávající daňové přiznání přikládají toto potvrzení k daňovému přiznání. Základní termín pro podání daňového přiznání za rok 2015 je do 1. dubna 2016. Pojišťovny zasílají potvrzení automaticky začátkem roku. Pokud z nějakých důvodů potvrzení neobdržíte, tak je potřeba si ho vyžádat. „Z důvodu uplatnění daňových odpočtů vznikne zaměstnancům, za které provádí jejich zaměstnavatel roční zúčtování daně, nárok na daňovou vratku, neboť během roku 2015 zaplatili na měsíčních daňových zálohách více, než činí vypočtená daň z příjmu za celý rok 2015. O daňovou vratku budou mít vyšší následnou čistou mzdu po provedeném ročním zúčtování," doplňuje Emil Brož, výkonný ředitel společnosti FINFOCUS.


Pozor na dodanění odpočtů

Při předčasném zrušení životního pojištění, penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření během roku 2015 je naopak potřeba uplatněné daňové odpočty dodanit. V takovém případě je nutné podat daňové přiznání za rok 2015, kde bude příjmem dle § 10 zákona o dani z příjmu uplatněný daňový odpočet v uplynulých deseti letech u předčasně zrušené smlouvy. „Při předčasném zrušení finančních produktů je potřeba počítat s určitými sankcemi, proto je dobré si případné předčasné zrušení důkladně rozmyslet a při finančních problémech zkusit najít efektivnější řešení situace," dodává Emil Brož, výkonný ředitel společnosti FINFOCUS.


O společnosti FINFOCUS

FINFOCUS je profesionální poradenská společnost, která neustále inovuje trendy v poradenství, aby vždy klient získal maximum. Chceme, aby náš klient dokázal rozlišit standard úrovně poradenství na trhu od poradenství FINFOCUS, které rozdělujeme do vysoce kvalifikovaných stupňů – exkluzivní, prémiové, privátní a firemní poradenství. Vyhrávejte nad penězi a vytvořte si budoucnost – strávíte v ní zbytek života!

Zdroj:FINFOCUS
Líbil se vám tento článek?
+0 / -0
Odeslat článek e-mailem
Diskuze
Vstoupit do diskuze
V diskuzi zatím není žádný komentář. Buďte první, kdo bude komentovat.


Související články
Ilustrační foto

Analytici mají jasno: Plán ČSSD na zavedení bankovní daně je nesmysl

Speciální bankovní daň, kterou navrhuje zavést ČSSD, dopadne na klienty bank zdražením služeb. Navíc opatření nemá ekonomické opodstatnění a je čistě politickým aktem. Vyplývá to z vyjádření oslovených analytiků.

V Česku rapidně přibývá nespolehlivých plátců DPH

V lednu přibylo 505 nových nespolehlivých plátců DPH, což je druhý nejvyšší meziměsíční přírůstek za posledních 14 měsíců. Celkový počet nespolehlivých plátců DPH v ČR se tak ke konci ledna vyšplhal na 7962.

Penzijní spoření pro děti je na trhu rok

Penzijní spoření prošlo řadou legislativních změn. Jednou z nich je i možnost sjednávání penzijka dětem už od narození. Tato změna odstartovala v minulém roce a již nyní je možné ji hodnotit jako úspěšnou. ČSOB Penzijní společnosti se podařilo sjednat téměř 4 tisíce dětských smluv.

Morgan Stanley údajně redukoval bonusy pro své investiční bankéře

Podle hlášení Reuters finanční instituce Morgan Stanley údajně snížila výši bonusů u svých investičních bankéřů o 15 % a propustila tento rok více investičních bankéřů, než v minulosti.

Ilustrační foto

Odhalené pojistné podvody loni opět překročily miliardu korun

U řady pojišťoven šlo o rekordní částku. Vyplývá to z ankety ČTK mezi největšími tuzemskými pojišťovnami. Nadále sice převládají podvody v pojištění aut, výrazně ale roste jejich počet v úrazovém pojištění. Nejvíce případů bylo tradičně v Praze.

Ministryně práce Marksová nepočítá v novele valorizace důchodů s navyšováním odvodů

Návrh nového modelu výraznější valorizace penzí, který má dostat koalice, nebude obsahovat zvýšení odvodů na sociální pojištění. ČTK to dnes řekla ministryně práce Michaela Marksová (ČSSD).



Čti více

Akcie Restoration Hardware rostou po zveřejnění výsledků

Akcie Restoration Hardware (NYSE:RH) rostou poté, co firma zveřejnila své hospodářské výsledky za čtvrté čtvrtletí minulého roku a překonala jimi očekávání analytiků.

Citigroup zvýšila rating pro akcie Danaher

Citigroup zvýšila rating pro akcie Danaher (NYSE:DHR) na úroveň Buy. Cílová cena na úrovni 98 dolarů nabízí prostor pro zhodnocení o 15%.

Baird věří Duluth Holdings

Investiční firma Robert W. Baird zvýšila svůj rating pro akcie Duluth Holdings (NASDAQ:DLTH) z úrovně Neutral na Outperform.

Deutsche Bank vidí růstový potenciál, doporučuje koupit akcie Yum China

Deutsche Bank začala pokrytí pro akcie Yum China Holdings (NYSE:YUMC) s ratingem na úrovni Buy.

Deutsche Bank zvýšila rating pro akcie Franklin Resources

Akcie Franklin Resources meziročně vzrostly o 26%, i když většina současného růstu přišla po amerických prezidentských volbách. Analytik Deutsche Bank Brian Bedell nevidí u těchto akcií žádnou zásadní nevýhodu a zvýšil jejich rating z úrovně Sell na Hold.

FDA schválila automatický systém pro kultivaci krve firmy Accelerate Diagnostics, akcie letí vzhůru

Akcie Accelerate Diagnostics (NASDAQ:AXDX) přidaly na premarketu 24% při nízkém objemu obchodů díky zprávě, že americká FDA schválila žádost o povolení pro automatický systém kultivace krevních vzorků Accelerate Pheno a testovací sadu Accelerate PhenoTest BC, které se používají k identifikaci a testování patogenů na citlivost na antibiotika.

Portál Web4Trader používá cookies s cílem zajistit co možná nejlepší zážitek při návštěvě těchto webových stránek. Dalším užíváním těchto webových stránek vyjadřujete souhlas s umístěním souborů cookies na vašem počítači / zařízení. Více informací naleznete zde.