Životní pojištění a důchodové připojištění snižují daň i v roce 2015

27.01.2016 19:36 | Redakce Web4Trader | Diskuze

Vklady na smlouvu o životním pojištění, důchodové nebo-li penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření snižují při splnění zákonných podmínek daňovou povinnost. Předčasné zrušení smlouvy naopak daňovou povinnost zvyšuje. Jak postupují zaměstnanci a jak živnostníci?

Foto: Public Domain


Vklady na životním pojištění mohou snížit roční daň z příjmu až o 1 800 Kč, vklady na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření rovněž až o 1 800 Kč. „Při maximalizaci daňových výhod je možné si snížit roční daňovou povinnost až o 3 600 Kč, což je jistě zajímavý bonus účasti na těchto finančních produktech," dodává Emil Brož, výkonný ředitel společnosti FINFOCUS.


Penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření

Roční základ daně z příjmu fyzických osob je možné snížit až o 12 000 Kč. Každá tisícikoruna snížení daňového základu přitom přináší daňovou úsporu 150 Kč (1 000 Kč x 15 %). Základ daně však snižují až roční vklady nad 12 000 Kč. V praxi to znamená, že měsíční vklady ve výši 1 000 Kč a méně na penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření daňovou povinnost nesnižují. Na maximální daňovou úsporu 1 800 Kč potom dosáhnou lidé spořící na svoji smlouvu o penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření, což jsou oba produkty III. důchodového pilíře, 2 000 Kč a více. „Pro nárok na daňový odpočet se posuzuje zaplacená částka na smlouvu během celého roku 2015, tedy i případný mimořádný vklad koncem roku," vysvětluje Emil Brož, výkonný ředitel společnosti FINFOCUS.

 

Životní pojištění

Od základu daně z příjmu fyzických osob za rok 2015 je možné odečíst vklady na smlouvu o životním pojištění až do částky 12 000 Kč. Výplata pojistného plnění musí být ve smlouvě sjednána až po 5 letech od uzavření smlouvy a současně nejdříve v kalendářním roce, v jehož průběhu dosáhne poplatník věku 60 let. Dále nesmí být podle podmínek smlouvy umožněna průběžná výplata peněz. Ke změnám u životního pojištění došlo právě od roku 2015, klienti si mohli zvolit, zdali si ponechají průběžný výběr či nikoliv. Při ponechání průběžného výběru ze smlouvy již za rok 2015 není nárok na daňový odpočet.


Daňový odpočet je nutné doložit

Zaměstnanci, kteří nemají povinnost podávat daňové přiznání, musí pro uplatnění daňového odpočtu doručit mzdové účetní do 15. února potvrzení o zaplaceném životním pojištění. Živnostníci a zaměstnanci podávající daňové přiznání přikládají toto potvrzení k daňovému přiznání. Základní termín pro podání daňového přiznání za rok 2015 je do 1. dubna 2016. Pojišťovny zasílají potvrzení automaticky začátkem roku. Pokud z nějakých důvodů potvrzení neobdržíte, tak je potřeba si ho vyžádat. „Z důvodu uplatnění daňových odpočtů vznikne zaměstnancům, za které provádí jejich zaměstnavatel roční zúčtování daně, nárok na daňovou vratku, neboť během roku 2015 zaplatili na měsíčních daňových zálohách více, než činí vypočtená daň z příjmu za celý rok 2015. O daňovou vratku budou mít vyšší následnou čistou mzdu po provedeném ročním zúčtování," doplňuje Emil Brož, výkonný ředitel společnosti FINFOCUS.


Pozor na dodanění odpočtů

Při předčasném zrušení životního pojištění, penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření během roku 2015 je naopak potřeba uplatněné daňové odpočty dodanit. V takovém případě je nutné podat daňové přiznání za rok 2015, kde bude příjmem dle § 10 zákona o dani z příjmu uplatněný daňový odpočet v uplynulých deseti letech u předčasně zrušené smlouvy. „Při předčasném zrušení finančních produktů je potřeba počítat s určitými sankcemi, proto je dobré si případné předčasné zrušení důkladně rozmyslet a při finančních problémech zkusit najít efektivnější řešení situace," dodává Emil Brož, výkonný ředitel společnosti FINFOCUS.


O společnosti FINFOCUS

FINFOCUS je profesionální poradenská společnost, která neustále inovuje trendy v poradenství, aby vždy klient získal maximum. Chceme, aby náš klient dokázal rozlišit standard úrovně poradenství na trhu od poradenství FINFOCUS, které rozdělujeme do vysoce kvalifikovaných stupňů – exkluzivní, prémiové, privátní a firemní poradenství. Vyhrávejte nad penězi a vytvořte si budoucnost – strávíte v ní zbytek života!

Zdroj:FINFOCUS
Líbil se vám tento článek?
+0 / -0
Odeslat článek e-mailem
Diskuze
Vstoupit do diskuze
V diskuzi zatím není žádný komentář. Buďte první, kdo bude komentovat.


Související články

Finanční správa v rámci exekuční akcie zajistila v Praze 11 milionů korun

Akce byla zaměřena na několik desítek dlužníků se sídlem nebo provozovnou v Praze, kteří mají daňový nedoplatek celkem zhruba 28 milionů korun.

Finanční správa zatím dostala pětinu očekávaných daňových přiznání za minulý rok

Lidé a firmy zatím odevzdali 343.500 daňových přiznání za loňský rok. Jde o zhruba pětinu očekávaných přiznání.

Ilustrační obrázek

Mezi pojistnými podvody vládnou úrazové pojistky a vozidla. A jaké finty lidé zkoušejí?

Množství šetřených pojistných podvodů v České republice nadále stoupá. Přestože je pojistný podvod trestným činem s možným odnětím svobody, lidé se nebojí riskovat klidně i kvůli pár tisícům korun. Nejčastěji si snaží podvodníci přilepšit na pojištění osob a vozidel. Dle odhadů je každá pátá až šestá ohlášená událost pojistným podvodem.

Ve středu bude zahájena druhá vlna EET

Firmy a podnikatelé ve velkoobchodu a maloobchodu musí od středy začít evidovat tržby. Podle původních odhadů Finanční správy se to mělo týkat zhruba 250.000 podnikatelů.

Finanční správa považuje většinu podnikatelů v druhé vlně EET za připravenou

Většina podnikatelů je na druhou vlnu elektronické evidence tržeb připravena, uvedla dnes Finanční správa v tiskové zprávě.

Ilustrační foto

Analytici mají jasno: Plán ČSSD na zavedení bankovní daně je nesmysl

Speciální bankovní daň, kterou navrhuje zavést ČSSD, dopadne na klienty bank zdražením služeb. Navíc opatření nemá ekonomické opodstatnění a je čistě politickým aktem. Vyplývá to z vyjádření oslovených analytiků.



Čti více

Dolby Cinema expanduje na Blízký východ

Společnost Dolby Laboratories se prostřednictvím dohody s provozovatelem kin Reel Cinemas (Emaar entertainment) dostává se svou technologií Dolby Cinema na Blízký východ.

Apple vyhrává v Číně patentový spor ohledně iPhone 6

Pekingský soud pro duševní vlastnictví zvrátil rozhodnutí patentového regulačního úřadu a rozhodl ve prospěch Apple v otázce žaloby ze strany Shenzhen Baili Marketing Services Co.

Americký dolar oslabuje. Trhy pochybují o schopnostech Donalda Trumpa prosadit své záměry

Páteční neúspěch při prosazování nové zdravotní reformy prezidenta Donalda Trumpa způsobil, že americký dolar dnes na devizových trzích oslabuje.

Akcie na pražské burze dnes při nízkém obchodním objemu oslabily

Pražskou burzu stáhly dnes do červených čísel akcie Erste Bank, telekomunikační O2 a elektrárenské ČEZ. Index PX oslabil o 0,31 procenta na 979,45 bodu.

Cena ropy Brent oslabila zpět na hranici 50 USD za barel

Ceny ropy dnes obnovily pokles a severomořský Brent se drží jen těsně nad hranicí 50 dolarů za barel.

Portál Web4Trader používá cookies s cílem zajistit co možná nejlepší zážitek při návštěvě těchto webových stránek. Dalším užíváním těchto webových stránek vyjadřujete souhlas s umístěním souborů cookies na vašem počítači / zařízení. Více informací naleznete zde.